Modificacion #2355
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Tratamiento de los cheques recibidos de clientes que van a cartera de cheques- Una vez que la agencia reciba el cheque del pasajero, se registra un cobro por cheque de terceros en la Orden de ingreso y se registra en la cuenta contable de *fondos sin depositar*. Luego, una vez que el cheque, le pones el estado DEPOSITAR, es cuando llega a la cuenta bancaria de la agencia, en este instante se mueve el valor desde *fondos sin depositar a su cuenta bancaria* que se deposito. bancaria*. *Cuenta por cobrar HABER a Fondos sin depositar DEBE* *Fondos sin depositar HABER a Cuenta Bancaria DEBE* Tratamiento de los cheques emitidos que se Emiten o se pagan al proveedor- Una vez que la agencia emite el cheque propio al proveedor, se registra un pago al proveedor en la Orden de Egreso y se registra en la cuenta contable de *fondos sin debitar*. Luego, una vez que el cheque, le pones el estado DEBITAR, es cuando se descuenta de la cuenta bancaria de la agencia, en este instante se mueve el valor desde *fondos sin debitar a su cuenta bancaria*. *Egreso por Cuenta de Terceros DEBE a Fondos sin debitar HABER* *Fondos sin debitar DEBE a Cuenta Bancaria HABER* ------------------------------------------------------------------------------------------------------- +Anticipo de clientes es una cuenta de pasivo y, por lo tanto, debe figurar en el pasivo corriente .+ en el balance de situación.+ *Asiento que genera el anticipo cuando se lo recibe.* CAJA/BANCO a ANTICIPOS de VENTAS a IVA debito fiscal ( Solo en el caso que se facture ) *Hay dos casos caso en los que hay que imputar los Anticipos anticipos a clientes, cuando ya se creo el mismo:* a-Cuando se realiza el cobro del exp, por medio del anticipo de clientes. anticipo. ANTICIPOS DE VENTAS a DEUDORES POR VENTAS b-Cuando finalmente no se llega a realizar la venta del exp y se devuelve el dinero recibido como anticipo. ANTICIPOS DE VENTAS a CAJA/BANCO/ETC +Anticipo de Proveedores es una cuenta de activo y, por lo tanto, debe figurar en el activo corriente.+ corriente en el balance de situación.+ *Asiento que genera el anticipo cuando se lo entrega al proveedor.* entrega.* ANTICIPOS DE de PROVEEDORES a CAJA/BANCO *Hay dos casos IVA crédito fiscal ( Solo en los el caso que hay que imputar los Anticipos de Proveedores, cuando ya se creo el mismo:* les facturen ) a-Cuando se realiza el pago de la asignación, del exp, por medio del anticipo. PROVISIÓN PROVEEDORES a ANTICIPOS DE PROVEEDORES IVA crédito fiscal ( Solo en el caso que les facturen ) b-Cuando finalmente no se llega a realizar la venta del exp y el proveedor le devuelve el dinero recibido como anticipo a la agencia. anticipo. CAJA/BANCO/ETC a ANTICIPOS DE PROVEEDORES